保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的，主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试；考试合格且符合中国证监会规定的其他条件的人员，可按照有关规定向中国证监会申请注册登记为保荐代表人。
每科考试时间为180分钟，每科总分100分，考试合格线为总分120分，单科不低于50分。考试合格者应当参加中国证券业协会或中国证监会认可的其他机构组织的有关年度业务培训。
61．下列属于流转税的有：（ ）。
A．增值税
B．消费税
C．印花税
D．营业税
62．发行公司债券：一次核准，分期发行，6个月内首期发行，24个月内发行完毕，首次发行不少于总发行量的50%（ ）。
63．会后事项：
A．发审会后至刊登招股书前发生重大事项，经证监会同意后修改招股书或进行补充披露
B．招股书刊登后到上市前重大事项，补充公告（不修改招股书）。
64．下列情形那些构成上市公司发行实质性障碍：
A．上市公司财务人员兼任控股股东公关部经理
B．上市公司在控股股东办公场地2楼、3楼办公
C．与控股股东的子公司共用银行帐户
65．证监会有权采取以下那些措施：（ ）。
A．查阅被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户
B．经证监会主要负责人批准，限制当事人证券帐户买卖
C．有关单位协助冻结资金帐户、银行帐户
D．对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存
66．下列证券结算机构结算原则正确的是：（ ）。
A．货银对付原则
B．足额交付证券和资金
67．下列关于期货交易的比较正确的是：（ ）。
A．只有金融期货期权，没有金融期权期货
B．期货交易的基础资产有商品资产和金融资产，远期交易只有商品资产
C．金融期货的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方盈利是无限的
D．金融期货交易双方都需要交保证金，但金融期权的买方不需要交保证金
68．以下关于债券买断式回购，正确的是（ ）。
A．债券买断式是指卖出债券时约定在未来再按一定的价格买回相等数量同种债券的交易行为
B．债券所有权随交易的发生而转移
69．清算组下列行为正确的是：（ ）。
A．为抵偿债务，承接一新的工程项目
B．以清算组为原告起诉一债务人
C．从公司财产中优先支付清算费用
D．发现财产不足清偿债务，申请破产
70．回购公司股份：（ ）。
A．减少公司资本，6个月内注销
B．公司合并，6个月注销
C．员工激励收购了多少股份，1年内转让
D．连续持有60日股东反对合并，要求公司收回
71．假设资产、负债和费用与销售收入存在稳定的百分比关系，下列表述正确的是：（ ）。
A．内含增长率等于实际增长率，不需要外部融资
B．股利支付率越高，外部融资需求越大；销售净利率越大，外部融资需求越小
C．实际增长率等于可持续增长率,不需要股权融资
72．12月份召开的中央经济工作会议要求实行积极财政政策、货币政策，哪些属于此类政策：（ ）。
73．各种不同方式发行股份的底价确定方式：（ ）。
A．非公开发行不低于前20个交易日均价的90%或前一个交易日均价的90%
B．增发发行价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价
C．可转换债券发行价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价
D．分离交易可转换债券所附认股权证发行价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价
74．上市首日不设涨跌幅的有：（ ）。
A．增发股票上市首日
B．首发新股上市首日
C．恢复上市首日
75．关于资产证券化下列说法正确的是：（ ）。
A．发起机构可以是贷款服务机构
B．发起机构是发行资产支持证券的机构
C．资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施
D．受托机构以信托资产为限分配信托收益
76．下列享受所得税优惠的，正确的是：（ ）。
A．福利企业发放给残疾人的工资加计扣除
B．对西部地区国家鼓励类的企业，2001年—2010年按15%所得税率征税
C．对享受税收优惠的企业，应按照有关收入和扣除的规定计算所得税额
D．外商投资企业享受10%的优惠税率
77．下列品种的交易，属于T＋0交易的有：（ ）。
A．基金
B．权证
C．可转债
D．分离交易可转债
78．关于贴现的说法，正确的是：（ ）。
A．贴现的实质是商业银行放款
B．商业银行可以向中央银行和其他商业银行再贴现
C．企业向商业银行贴现要提供交易合同、交易清单等原始票据
79．发审委应回避的情形包括（ ）。
A．持有发行人的股票
B．私下与发行申请人及其他相关单位或个人进行接触
保荐代表人考试教材教辅
1．参考教材：
（3）《证券发行上市审核工作手册》（2008年修订），中国证券监督管理委员会编；
（6）面向21世纪经济、管理类核心课程教材：
《货币银行学》，黄达主编，中国人民大学出版社；
（7）
《国际金融》，钱荣堃、陈平、马君潞主编，南开大学出版社；
2．配套教辅：